Mise à jour janvier 2026 | Temps de lecture : 5 minutes
Qu'est-ce que le CELIAPP?
Le Compte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première propriété (CELIAPP) est un outil d'épargne puissant qui combine les avantages du REER et du CELI. Lancé en avril 2023, il permet aux Canadiens d'économiser jusqu'à 40 000 $ pour l'achat de leur première maison.
Les avantages uniques du CELIAPP
| Avantage | CELIAPP | REER | CELI |
|---|---|---|---|
| Cotisations déductibles d'impôt | ✅ | ✅ | ❌ |
| Retraits non imposables | ✅ | ❌ | ✅ |
| Idéal pour achat maison | ✅ | Partiel (RAP) | ❌ |
En résumé : Vous obtenez une déduction fiscale à l'entrée ET aucun impôt à la sortie. C'est le meilleur des deux mondes!
Plafonds de cotisation 2026
| Limite | Montant |
|---|---|
| Cotisation annuelle maximale | 8 000 $ |
| Cotisation à vie maximale | 40 000 $ |
| Report de droits inutilisés | Oui, jusqu'à 8 000 $ |
Exemple concret
Sophie, 28 ans, ouvre son CELIAPP en janvier 2026 :
- Année 1 (2026) : Elle cotise 8 000 $ → économie d'impôt d'environ 2 400 $ (taux marginal 30%)
- Année 2 (2027) : Elle cotise 8 000 $ de plus
- Année 5 (2030) : Elle a accumulé 40 000 $ + rendements, le tout libre d'impôt
Qui est admissible?
Pour ouvrir un CELIAPP, vous devez :
- ✅ Être résident canadien
- ✅ Avoir au moins 18 ans
- ✅ Ne pas avoir été propriétaire d'une habitation dans l'année d'ouverture ni dans les 4 années précédentes
- ✅ Ne pas avoir vécu dans une propriété appartenant à votre conjoint(e) durant la même période
Attention aux délais
- Le compte doit être ouvert avant l'achat de la propriété
- Vous avez 15 ans maximum pour utiliser les fonds (ou jusqu'à 71 ans)
- Après 15 ans, le solde doit être transféré au REER ou retiré (imposable)
CELIAPP + RAP : La combinaison gagnante
Saviez-vous que vous pouvez utiliser les deux programmes pour maximiser votre mise de fonds?
| Programme | Montant maximum | Remboursement requis |
|---|---|---|
| CELIAPP | 40 000 $ | Non |
| RAP (REER) | 60 000 $ (couple) | Oui, sur 15 ans |
| Total possible | 100 000 $ | - |
Un couple pourrait donc accumuler jusqu'à 100 000 $ en combinant les deux programmes!
Stratégies pour maximiser votre CELIAPP
1. Ouvrez votre compte maintenant
Même si vous n'achetez pas cette année, ouvrir le compte fait partir le compteur. Vous commencez à accumuler des droits de cotisation.
2. Cotisez tôt dans l'année
Plus vos cotisations sont investies longtemps, plus elles fructifient à l'abri de l'impôt.
3. Investissez selon votre horizon
| Horizon d'achat | Stratégie suggérée |
|---|---|
| Moins de 2 ans | CPG, obligations court terme |
| 2 à 5 ans | Portefeuille équilibré |
| Plus de 5 ans | Croissance modérée |
4. Transférez de votre REER
Vous pouvez transférer des fonds de votre REER vers votre CELIAPP (jusqu'à 8 000 $/an). C'est avantageux car le retrait du CELIAPP sera non imposable!
Questions fréquentes
Puis-je retirer pour autre chose qu'une maison?
Oui, mais le retrait sera alors imposable comme un retrait REER.
Que se passe-t-il si je n'achète jamais?
Après 15 ans (ou à 71 ans), vous devez :
- Transférer le solde à votre REER (sans affecter vos droits), ou
- Retirer les fonds (imposables)
Mon conjoint et moi pouvons-nous combiner nos CELIAPP?
Chacun a son propre compte, mais vous pouvez utiliser les deux pour la même propriété : 80 000 $ libre d'impôt pour un couple!
Passez à l'action
Le CELIAPP est l'un des outils les plus avantageux pour les futurs propriétaires québécois. Chaque année sans cotisation est une opportunité manquée.
Prochaines étapes :
- Vérifiez votre admissibilité
- Ouvrez votre CELIAPP
- Établissez un plan de cotisation automatique
- Choisissez des placements adaptés à votre horizon
Besoin d'accompagnement?
À La Clinique Financière, nous aidons les premiers acheteurs à maximiser leur CELIAPP et planifier leur accession à la propriété.
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Dernière mise à jour : Janvier 2026
Les informations fiscales sont fournies à titre indicatif. Consultez un professionnel pour votre situation personnelle.