Le REER à 71 ans
Cette histoire est fictive. Elle illustre une situation que vivent bien des familles québécoises.
L'histoire
Michel, 70 ans, de Pointe-Claire, n'avait jamais touché à son REER. Avec ses rentes et sa pension d'employeur, il n'en avait pas eu besoin, et il comptait le laisser fructifier le plus longtemps possible.
À l'automne, son institution lui a rappelé une échéance qu'il ignorait : le REER devait être converti au plus tard le 31 décembre de l'année de ses 71 ans.
Michel a découvert que, dès l'année suivante, un retrait minimum s'imposerait chaque année, qu'il en ait besoin ou non.
Ce qu'il faut retenir
Au plus tard le 31 décembre de l'année de ses 71 ans, un REER doit être converti en FERR ou en rente ; sinon, il est encaissé et entièrement imposé. Dès l'année suivante, le FERR impose un retrait minimum annuel, qui augmente avec l'âge et s'ajoute au revenu imposable.
Pour Michel, ces retraits obligatoires s'ajoutent à des revenus déjà suffisants : ils sont imposés à son taux le plus élevé. Planifiés d'avance, des retraits en petites tranches auraient pu commencer plus tôt, pendant des années à revenu plus bas.
D'autres leviers existent : le retrait minimum peut être calculé sur l'âge d'un conjoint plus jeune, et le revenu de FERR peut être fractionné avec le conjoint à partir de 65 ans.
À préparer avant 71 ans :
- La date limite de conversion et le choix entre FERR et rente
- Un calendrier de retraits qui étale l'impôt sur plusieurs années
- L'âge du conjoint et le fractionnement du revenu de pension
La conversion du REER se prépare quelques années avant 71 ans.
Savez-vous comment vous décaisserez votre REER?
Un REER se décaisse sur des années. Voyez si votre plan tient compte de l'échéance de 71 ans.