Tu approches de la retraite — ou tu y es déjà — et tu entends parler du FERR pour la première fois? Pas de panique. La conversion de ton REER en FERR est une étape normale de ta vie financière, et c’est plus simple que tu penses. Dans cet article, on t’explique ce que c’est, pourquoi c’est obligatoire, et comment bien planifier tes retraits pour profiter au maximum de ton épargne.
Qu’est-ce qu’un FERR, exactement?
Le FERR — Fonds enregistré de revenu de retraite — c’est essentiellement le prolongement naturel de ton REER. Pendant des années, tu as accumulé de l’argent dans ton REER pour ta retraite. Le FERR, c’est l’outil qui te permet de retirer cet argent de façon structurée.
Pense à ça comme un verre d’eau : ton REER, c’était le robinet qui remplissait le verre. Ton FERR, c’est le verre dans lequel tu bois. Tes placements continuent de croître dans le FERR — la seule différence, c’est que tu ne peux plus y cotiser et que tu dois retirer un minimum chaque année.
Pourquoi c’est obligatoire à 71 ans?
Le gouvernement fédéral exige que tu convertisses ton REER en FERR (ou en rente) avant le 31 décembre de l’année où tu atteins 71 ans. Pourquoi? Parce que le REER a toujours été un report d’impôt, pas une exemption. L’idée, c’est que tu paies éventuellement de l’impôt sur cet argent quand tu le retires à la retraite — normalement à un taux plus bas que pendant tes années de travail.
Important : tu n’es pas obligé d’attendre à 71 ans. Tu peux convertir ton REER en FERR à n’importe quel âge. Certains clients choisissent de le faire dès 60 ou 65 ans, selon leur situation.
Exemple concret : Marie a 65 ans et prend sa retraite cette année. Elle a 350 000 $ dans son REER. Elle décide de convertir maintenant pour commencer à recevoir un revenu régulier. Elle n’est pas obligée d’attendre à 71 ans.
Les taux de retrait minimum : ce que tu dois savoir
Une fois ton FERR ouvert, tu dois retirer un montant minimum chaque année. Ce montant est calculé en pourcentage de la valeur de ton FERR au 1er janvier de l’année. Les taux augmentent avec l’âge :
| Âge | Taux minimum |
|---|---|
| 65 ans | 4,00 % |
| 67 ans | 4,17 % |
| 70 ans | 5,00 % |
| 71 ans | 5,28 % |
| 75 ans | 5,82 % |
| 80 ans | 6,82 % |
| 85 ans | 8,51 % |
| 90 ans | 11,92 % |
Exemple : Si ton FERR vaut 300 000 $ au 1er janvier et que tu as 72 ans, ton retrait minimum pour l’année est de 300 000 $ × 5,40 % = 16 200 $. Tu peux retirer plus si tu veux, mais jamais moins.
Attention : il n’y a pas de maximum. Tu peux retirer autant que tu veux, mais chaque dollar retiré s’ajoute à ton revenu imposable pour l’année.
L’astuce de l’âge du conjoint
Voici un truc que beaucoup de gens ne connaissent pas : au moment de la conversion, tu peux choisir d’utiliser l’âge de ton conjoint ou ta conjointe pour calculer les retraits minimums. Si ton conjoint est plus jeune que toi, les retraits minimums seront plus bas — ce qui te permet de garder plus d’argent investi plus longtemps.
Exemple : Robert a 71 ans et sa conjointe Diane a 66 ans. En utilisant l’âge de Diane, le taux minimum passe de 5,28 % à 4,17 % la première année. Sur un FERR de 400 000 $, ça représente une différence de 4 440 $ de retrait obligatoire en moins. Cet argent reste investi et continue de croître.
Important : ce choix se fait une seule fois, au moment de l’ouverture du FERR. Il ne peut pas être changé par la suite. C’est pour ça qu’il faut en parler avec ton conseiller avant de signer.
Les implications fiscales au Québec
Chaque retrait de ton FERR est traité comme un revenu imposable — au fédéral et au provincial (Revenu Québec). Voici ce que tu dois savoir :
- Retenue à la source : Si tu retires plus que le minimum annuel, une retenue d’impôt est prélevée directement. Les taux au Québec sont plus élevés qu’ailleurs au Canada parce qu’il y a deux paliers (fédéral + provincial).
- Retrait minimum = pas de retenue : Si tu t’en tiens au minimum, aucune retenue à la source n’est faite. Par contre, tu devras quand même payer l’impôt au moment de ta déclaration.
- Planification : Il est souvent avantageux de répartir tes retraits pour rester dans une tranche d’imposition plus basse. Par exemple, retirer un peu de ton FERR et un peu de ton CELI (qui n’est pas imposable) peut être plus efficace qu’un gros retrait FERR.
- Impact sur les crédits : Tes retraits FERR peuvent affecter le montant de ton Supplément de revenu garanti (SRG) ou ta pension de la Sécurité de la vieillesse. C’est un aspect souvent oublié.
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- Retraite : combien faut-il vraiment?
- Stratégies fiscales de fin d année
Choisir ta fréquence de retrait
Tu as le choix de recevoir tes retraits FERR selon la fréquence qui te convient le mieux :
- Mensuel : Comme un salaire régulier. Idéal si tu utilises ton FERR comme revenu principal.
- Trimestriel : 4 fois par année. Un bon compromis.
- Annuel : Un seul retrait par an. Permet de garder l’argent investi le plus longtemps possible.
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La bonne fréquence dépend de tes besoins de liquidités, de tes autres sources de revenus (pension, CELI, placements non enregistrés) et de ta stratégie fiscale. Il n’y a pas de réponse universelle — c’est du cas par cas.
La conversion, concrètement, ça se passe comment?
Chez La Clinique Financière, le processus est simple :
- On en discute ensemble pour déterminer le bon moment et la bonne stratégie.
- On prépare les formulaires — tout se fait par signature électronique (DocuSign), tu n’as pas besoin de te déplacer.
- Tes placements restent les mêmes — on convertit le « contenant » (REER → FERR), pas le contenu. Tes fonds communs restent investis.
- On programme tes retraits selon la fréquence et le montant que tu choisis.
Le tout prend environ 10 à 15 minutes de ton temps. Le reste, on s’en occupe.
Tu as des questions sur la conversion de ton REER en FERR? Chaque situation est unique, et les décisions que tu prends aujourd’hui auront un impact sur ton revenu de retraite pour les prochaines années. Prends rendez-vous avec ton conseiller pour qu’on regarde ça ensemble.
Ce contenu est fourni à titre informatif seulement et ne constitue pas un conseil financier personnalisé.