Décembre - Douze conseils pour réduire votre facture fiscale en 2023

Largement inspiré de l'article de Fidelity (Lien vers l'article 2023-11-30)

La plupart des Canadiens et des Canadiennes ne pensent à leurs impôts que lorsqu’ils produisent leur déclaration en mars ou en avril, mais il est alors souvent trop tard pour profiter des nombreuses possibilités d’économie d’impôt qui s’offrent à eux. Il est important de veiller à minimiser l’impôt sur vos revenus durement gagnés tout au long de l’année. Que pouvez-vous faire dès aujourd’hui pour réduire votre prochaine facture fiscale? Voici douze idées, avec l'expertise de La Clinique Financière, votre cabinet de services financiers.

1.Profitez pleinement des comptes Enregistrés

Pour la plupart des gens, l’allégement fiscal annuel le plus important provient des cotisations à leur régime enregistré d’épargne-retraite (REER). Chaque dollar versé sur ce compte jusqu’en mars prochain peut être déduit de votre revenu imposable pour 2023. Le même principe s’applique aux cotisations versées au cours de l’année civile 2023 sur le nouveau compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP). De plus, les retraits effectués sur ce compte sont également exonérés d’impôt, à condition qu’ils soient utilisés pour aider à l’achat d’un premier logement. D’autres comptes avec avantages fiscaux, comme le compte d’épargne libre d’impôt (CELI) et le régime enregistré d’épargne-études (REEE), n’offrent pas les mêmes économies immédiates sur votre déclaration de 2023, mais ils vous permettent de faire fructifier vos placements à l’abri de l’impôt. Un conseiller en placements de La Clinique Financière peut vous aider à déterminer les comptes enregistrés qui vous conviennent.

2.Déclarez vos pertes

Personne n’aime perdre sur les marchés, mais si vous détenez des actifs sur des comptes non enregistrés et que vous vendez des actions d’une société à perte, vous pouvez tout de même en tirer profit. En effet, une partie de cette perte peut être utilisée pour compenser vos gains en capital. Autrement dit, si vous devez payer 1000 dollars d’impôts après avoir vendu un investissement, vous pouvez vous débarrasser d’un actif peu performant pour une perte équivalente. Ainsi, vous n’aurez pas à payer d’impôt (en autant que vous documentiez et déclariez correctement la perte sur votre déclaration d’impôt). Si vos pertes sont supérieures à vos gains réalisés en 2023, vous pouvez reporter la perte nette pour compenser les gains futurs, et donc économiser de l’impôt au cours d’une année ultérieure, ou la reporter en arrière jusqu’à trois ans pour compenser les gains antérieurs et réduire l’impôt payé au cours d’une année précédente.

3.Conservez des dossiers complets

Les gens paient souvent plus d’impôts qu’ils ne le devraient parce qu’ils n’ont pas les reçus nécessaires pour bénéficier d’un crédit ou d’une déduction. Heureusement, il n’a jamais été aussi facile de conserver ses reçus. Il existe plusieurs applications qui permettent de prendre une photo d’une facture ou d’une dépense et de la classer rapidement par catégorie. Il est également important de conserver tous les formulaires ou feuillets fiscaux dont vous aurez besoin, comme le feuillet T4, qui indique le montant que votre employeur vous a versé au cours de l’année. (Il vous est généralement envoyé par courrier par votre employeur ou est accessible en ligne.) Tenez vos dossiers en ordre afin de disposer de tous les éléments nécessaires pour vous aider à réduire votre facture fiscale au moment de la déclaration d’impôts.

4.Renseignez-vous sur les crédits et les déductions

Les crédits et les déductions d’impôt ne manquent pas. Les crédits réduisent le montant de l’impôt à payer, tandis que les déductions réduisent votre revenu imposable, ce qui peut également faire baisser le montant de votre facture d’impôt. Il existe des déductions et des crédits pour la garde d’enfants, la prestation de soins aux parents, la pension alimentaire pour le conjoint, les frais médicaux, l’adoption, les études, les invalidités, les pensions, et bien plus.

Voici quelques déductions et crédits à garder à l’esprit avec les conseils de La Clinique Financière. Depuis la pandémie, vous pouvez déduire les frais de bureau à domicile, même si vous n’êtes pas travailleur autonome. Le montant de cette déduction dépend de différents facteurs, alors il est judicieux de parler à un fiscaliste avant de produire sa déclaration. Vous pouvez également déduire un certain nombre de frais de déménagement si vous vous êtes installé à moins de 40 kilomètres d’un nouvel emploi ou d’une nouvelle entreprise. Il est conseillé de se familiariser avec la liste des déductions et des crédits auxquels vous avez droit.

5.Séparez les dépenses personnelles et professionnelles

Si vous avez des revenus d’entreprise, de location immobilière ou de travail autonome, prenez l’habitude de séparer les dépenses personnelles et les dépenses professionnelles déductibles d’impôt. Pourquoi? Il existe de nombreux frais professionnels que vous pouvez déduire et qui ne sont pas pris en compte dans vos impôts personnels. Si l’Agence du revenu du Canada (ARC) effectue une vérification de votre entreprise, vous devrez lui montrer des reçus pour ces frais. Il peut être difficile de déterminer quelles dépenses ont servi à quoi au moment de produire votre déclaration d’impôt si vous utilisez la même carte de crédit ou le même compte bancaire pour vos besoins personnels et ceux de votre entreprise.

Heureusement, il est facile de séparer les deux. Commencez par obtenir une carte de crédit distincte pour les frais professionnels. Puis, envisagez d’ouvrir un compte bancaire d’entreprise pour y déposer vos revenus. Vous pourrez ensuite transférer une partie de cet argent dans votre compte personnel chaque mois. La plupart des entreprises constituées en société utilisent déjà cette méthode, mais c’est aussi une bonne idée pour les entreprises à propriétaire unique.

6. Utilisez un logiciel d’impôt

Il existe plusieurs programmes de comptabilité et de production de déclarations de revenus pour vous aider à suivre toutes vos dépenses et contributions déductibles d’impôt tout au long de l’année. Envisagez également d’utiliser une application de budgétisation qui permet de classer facilement les dépenses par catégories, par exemple les voyages, les loisirs, les dépenses professionnelles, etc. Certains logiciels vous permettent même de soumettre vous-même vos formulaires fiscaux à l’ARC.

7. Embauchez un professionnel

Même si les logiciels fiscaux sont de plus en plus faciles à utiliser, il est toujours judicieux de faire appel à un professionnel pour s’assurer que vous payez l’impôt que vous devez et pas un sou de plus. Si vous possédez une entreprise, envisagez d’engager un comptable qui pourra se charger du suivi de vos factures et de l’ensemble de vos dépenses et de vos revenus. Un comptable peut aussi s’assurer que vous recevez les documents nécessaires pour demander des déductions et déclarer des dépenses. Les économies d’impôt réalisées peuvent même couvrir le coût de ces services, qui sont souvent déductibles d’impôts.

8. Embauchez un membre de votre famille

Le régime fiscal canadien est progressif, ce qui signifie que plus vous gagnez, plus votre taux d’imposition est élevé. Il existe toutefois des possibilités de « fractionnement du revenu », tel que le transfert du revenu d’un conjoint à revenu élevé à un conjoint ou à un enfant adulte dans une tranche d’imposition inférieure. Une façon de procéder consiste à engager le membre de la famille qui gagne le moins pour qu’il effectue des tâches au profit de votre entreprise. Le salaire que vous lui versez est déductible à titre de dépense d’entreprise dans votre déclaration de revenus, et cette personne paiera moins d’impôt. La rémunération doit être raisonnable pour le travail effectué, sinon vous risquez d’attirer un audit.

9. Planifiez vos déclarations d’impôts en famille

Dans la mesure du possible, le conjoint ayant les revenus les plus faibles peut placer ses revenus dans un compte non enregistré, et le conjoint ayant les revenus les plus élevés peut utiliser ses revenus pour couvrir les dépenses du ménage et de la famille. L’avantage de cette approche est que le revenu et les gains en capital du compte non enregistré détenu par le conjoint à revenu plus faible seront imposés à un taux inférieur.

Un conseiller en placements peut vous aider à déterminer les possibilités d’économie d’impôt qui s’offrent à votre ménage.

10. Maximisez l’exemption pour résidence principale

Votre résidence principale, c’est-à-dire le logement que vous occupez la plupart du temps, bénéficie d’une exonération des gains en capital au Canada. Cela signifie que vous n’avez pas à payer d’impôts sur le montant de la plus-value réalisée lors de sa vente (mais vous devez tout de même la déclarer dans votre déclaration de revenus). Si vous possédez plusieurs propriétés, déterminez celle dont la valeur est susceptible d’augmenter le plus et demandez l’exemption pour résidence principale pour cette propriété.

11. Gardez une trace de vos dons

Les dons à des organismes de bienfaisance enregistrés au Canada donnent droit à un crédit d’impôt. Selon votre tranche d’imposition et votre province de résidence, vous pouvez économiser jusqu’à 49 cents d’impôts sur chaque dollar que vous donnez. Alors, au lieu de déposer quelques pièces dans une boîte de collecte, faites en sorte que votre don compte. Assurez-vous également d’obtenir un reçu fiscal officiel pour chaque contribution, car l’ARC exige que vous détailliez chaque don.

12. Modifiez votre stratégie de dons

Les chèques et les transferts de fonds ne sont pas les seuls moyens de soutenir une organisation caritative. Il est également possible de donner des titres en nature, tels que des parts de fonds communs de placement, de fonds négociés en bourse, etc. Lorsque vous effectuez un don de titres en nature, vous ne payez pas d’impôt sur les plus-values au moment de la vente et vous bénéficiez d’un crédit d’impôt correspondant à la valeur marchande totale.

Vous pouvez également regrouper vos dons avec ceux de votre conjoint afin de maximiser les crédits d’impôt.

Points à retenir

Il est difficile de se consacrer aux impôts tout au long de l’année alors que l’on a bien d’autres préoccupations, mais en les intégrant à votre budget et à la gestion de votre comptabilité, il est possible d’économiser du temps et de l’argent tout en réduisant le stress. Conservez cette page dans vos favoris à titre de référence. Demeurez à l’affût des changements fiscaux et des nouvelles déductions qui entrent en vigueur, comme le CELIAPP cette année. Si vous avez besoin de motivation, utilisez cette calculatrice pour estimer vos économies d’impôt.