CELI - Compte d'Épargne Libre d'Impôts

Définition CELI en provenance de l'AUTORITE DES MARCHÉS FINANCIERS

Le CELI existe depuis 2009. C'est un régime d'épargne qui vous permet d'économiser à l'abri de l'impôt afin de réaliser vos projets les plus chers (achat d'une maison, d'une auto, épargne pour la retraite, etc.). Pour en profiter, vous devez avoir au moins 18 anset détenir un numéro d'assurance sociale valide.

Règles de cotisation

La cotisation au CELI est limitée

Vous devez être âgé de 18 ans et plus pour vous prévaloir de votre droit de cotisation. Le montant maximal auquel vous pouvez contribuer varie d'une année à l'autre. Les cotisations que vous n'utilisez pas peuvent être reportées aux années suivantes.

Droits de cotisation - Plafond annuel

2009

5 000 $

2010

5 000 $

2011

5 000 $

2012

5 000 $

2013

5 500 $

2014

5 500 $

2015

10 000 $

2016

5 500 $

2017

5 500 $

2018

5 500 $

Information importante

Exemple de cotisation maximale cumulative

  • Une personne née avant 1991 (donc qui avait 18 ans ou plus en 2009) pourrait avoir cotisé un maximum de 57 500 $ à la fin de 2018 :

    5 000 + 5 000 + 5 000 + 5 000 + 5 500 + 5 500 + 10 000 + 5 500 + 5 500 + 5 500 = 57 500 $
  • Une personne née en 1994 (donc qui a eu 18 ans en 2012) pourrait quant à elle avoir cotisé un maximum de 42 500 $ à la fin de 2018 :

    5 000 + 5 500 + 5 500 + 10 000 + 5 500 + 5 500 + 5 500 = 42 500 $

Fin de l'information importante

Un montant peut être retiré du CELI puis y être remis à compter de l’année suivante. Ainsi, vos droits de cotisation ne sont jamais perdus. Par exemple :

  • Vous avez accumulé 20 000 $ dans votre CELI
  • Vous en retirez 7 000 $ pour faire un voyage
  • Dès l’année suivante, vous pouvez remettre ce 7 000 $ dans votre CELI (en plus du montant maximum prévu pour cette année)

Avantages du CELI

Les revenus que vous obtenez avec les sommes déposées dans votre CELI ne sont pas imposables. Vous économisez donc de l’impôt et pouvez accumuler davantage d’argent qu’en investissant à l’extérieur d’un régime enregistré.

Par exemple :

  • Vous investissez 5 000 $ dans un
  • à l’intérieur de votre CELI.
  • Ce certificat vous rapporte 2 % par année. Après 5 ans, c’est donc 520 $ de revenus totaux que vous avez obtenus. Vous avez donc accumulé 5 520 $.
  • Puisque les sommes investies sont dans votre CELI, vous ne payez pas d’impôt sur ces 520 $.
  • Si ce CPG n’était pas dans votre CELI ou dans un autre régime enregistré, vous auriez payé de l’impôt chaque année sur vos revenus de placements. Avec un
  • de 37,1 %, vous auriez accumulé 5 323 $, soit 197 $ de moins.
  • Lorsque vous voudrez retirer votre argent de votre CELI (que ce soit votre mise de fonds ou vos revenus d’investissements), vous n’aurez pas d’impôts à payer sur ces sommes.

À qui profite le CELI?

Le CELI pourrait convenir à tous ceux qui ont des placements à l'extérieur d'un régime enregistré.

Il convient autant aux personnes qui ont des revenus modestes qu'à celles qui ont un revenu plus élevé.