conseils financiersL'année 2015 tire à sa fin et il est temps de sortir la liste des actions que nous pouvons poser pour limiter, en toute légalité, la facture d'impôt.

PRENEZ EN COMPTE LA PLANIFICATION DE VOTRE RETRAITE

Convertir votre REER en FERR à 71 ans
Si vous avez eu 71 ans en 2015, vous avez jusqu’au 31 décembre pour verser vos dernières cotisations à votre REER avant de le convertir en FERR ou en rente enregistrée.

Si vous avez gagné en 2015 des revenus qui permettent d’accumuler des droits de cotisation à un REER pour 2016, il peut être avantageux de verser dans votre REER une cotisation en trop une seule fois en décembre, avant la conversion. On vous imposera une pénalité fiscale de 1 % sur la cotisation versée en trop (au-delà de la limite de 2 000 $ permise pour les cotisations excédentaires) pour décembre 2015, mais vous aurez acquis de nouveaux droits de cotisation à votre REER le 1 er janvier 2016, de sorte que la pénalité fiscale cessera en janvier 2016. Vous pourrez alors choisir de demander la déduction du montant de la cotisation versée en trop dans votre déclaration fiscale de 2016 (ou d’une année ultérieure).

Toutefois, si votre conjoint est plus jeune, il se peut que cela ne soit pas nécessaire, car vous pourrez continuer à utiliser vos droits de cotisation après 2015 pour verser des cotisations dans un REER de conjoint jusqu’à la fin de l’année où votre conjoint atteindra l’âge de 71 ans.

Conservez une plus grande partie de votre FERR à l’abri de l’impôt

Le budget fédéral de 2015 modifie les facteurs FERR applicables aux titulaires âgés de 71 à 94 ans, « afin de mieux tenir compte des plus récents taux de rendement réels historiques à long terme et de l’inflation prévue ». Les nouveaux facteurs commencent à 5,28 % à l’âge de 71 ans, ils grimpent à 18,79 % à 94 ans, et ils demeurent plafonnés à 20 % à partir de 95 ans. La Figure 1 illustre les facteurs FERR actuels et nouveaux.

Vous devez seulement retirer le montant le moins élevé, selon les nouveaux facteurs FERR, avant la fin de l’année. Si vous retirez plus que le nouveau montant minimal en 2015, vous pourrez rembourser à votre FERR les sommes retirées en trop (jusqu’à concurrence de l’ancien montant minimal) d’ici le 29 février 2016; le montant versé de nouveau sera déductible d’impôt pour l’année d’imposition 2015.

Âge
(au début de l'année)
 2014
Facteur actuel
2015
Nouveau facteur
  % %
71 7,38 5,28
72 7,48 5,40
73 7,59 5,53
74 7,71 5,67
75 7,85 5,82
76 7,99 5,98
77 8,15 6,17
78 8,33 6,36
79 8,53 6,58
80 8,75 6,82
81 8,99 7,08
82 9,27 7,38
83 9,58 7,71
84 9,93 8,08
85 10,33 8,51
86 10,79 8,99
87 11,33 9,55
88 11,96 10,21
89 12,71 10,99
90 13,62 11,92
91 14,73 13,06
92 16,12 14,49
93 17,92 16,34
94 20,00 18,79
95 et plus 20,00 20,00

Je suis d’avis que la meilleure façon de limiter les impôts est de suivre les conseils des spécialistes en la matière.

Meilleures salutations.

 

Lawrence I. Shaw AVC FMA

L'information dans cette lettre provient de Jamie Golombek, CPA, CA, CFP, CLU, TEP - Directeur gestionnaire, Planification fiscale et successorale pour les Services consultatifs de gestion de patrimoine CIBC .
Tous les efforts ont été déployés pour s’assurer que les renseignements ont été compilés à partir de sources fiables. Avant de prendre toute décision basée sur les informations fournies ci-dessus, communiquez avec votre conseiller financier qui vous aidera à prendre une décision en tenant compte de vos circonstances personnelles.

Auteur de ce message

Lawrence I. Shaw AVC FMA
Conseiller en sécurité financière
Représentant de courtier en épargne collective
T - 514 316-1401 # 200

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